Un trou de 15,9 millions de livres sterling : comment WorldSpreads a dissimulé le déficit des fonds clients

Lorsque le régulateur britannique, la FCA, a enfin démêlé les finances de WorldSpreads, il est apparu que le déficit des fonds clients atteignait au moins 15,9 millions de livres sterling. Le plus troublant dans cette affaire n’était pas la fraude elle-même, mais l’identité de ses auteurs. Les coupables n’étaient ni des escrocs extérieurs ni des pirates informatiques, mais le directeur financier et le contrôleur financier de l’entreprise elle-même, des personnes dont la fonction consistait précisément à garantir l’exactitude de l’information financière.

WorldSpreads Group (WSL) exerçait ses activités sur le marché britannique du spread betting et du trading de CFD, proposant à ses clients des produits sur indices, devises et matières premières. La société était cotée sur l’AIM, un marché de la Bourse de Londres, et rendait régulièrement compte à ses actionnaires et au régulateur de l’état des comptes clients et de sa propre situation financière.

Selon les règles britanniques, l’argent des clients doit être détenu séparément des actifs d’exploitation de l’entreprise. C’est précisément cette frontière que le directeur financier Niall O’Kelly et le contrôleur financier Lukhvir Thind ont systématiquement brouillée, en falsifiant des informations financières clés sur les engagements envers les clients et sur la trésorerie de la société, des données ensuite transmises aux auditeurs externes. Au 31 mars 2011, l’anomalie comptable atteignait 15,9 millions de livres sterling.

Lorsque la situation réelle a été mise au jour, la société s’est révélée incapable d’honorer ses engagements envers ses clients. Le 18 mars 2012, la High Court d’Angleterre a placé WorldSpreads Limited sous administration spéciale (special administration).

En avril 2017, cinq ans après l’effondrement, la FCA a infligé une amende à O’Kelly (11 900 £) et à Thind (105 000 £) et leur a interdit toute activité professionnelle dans le secteur financier pour avoir falsifié les comptes. Le régulateur a également examiné séparément le comportement de l’ancien directeur général de la société, Conor Foley, pour abus de marché ; celui-ci encourait initialement une amende de 659 000 £, remplacée par la suite par un blâme public en raison des difficultés financières de l’entrepreneur.

Publié le 3 février 2021